Шаг 1. Подготовка к закрытию месяца
Перед запуском процедуры убедитесь, что выполнены все подготовительные действия:
- Внесены и проведены все первичные документы за месяц:
- поступления товаров и услуг;
- реализации;
- банковские и кассовые операции;
- начисление зарплаты и налогов;
- авансовые отчёты;
- корректировки и исправления.
- Сверены взаиморасчёты с контрагентами.
- Проведена инвентаризация (если требуется) и отражены её результаты в системе.
- Выполнено перепроведение документов за период (при необходимости).
- Создана резервная копия базы данных — обязательный шаг для защиты от потери информации.
- Проверены остатки на счетах — убедитесь в отсутствии отрицательных остатков и расхождений.
Шаг 2. Запуск процедуры закрытия месяца в 1С:Бухгалтерия
- Перейдите в раздел «Операции» → «Закрытие периода» → «Закрытие месяца».
- Выберите нужный месяц и организацию.
- Проверьте список регламентных операций — система автоматически отметит, какие из них обязательны для выполнения.
- Нажмите «Выполнить» или «Выполнить всё» — программа начнёт последовательное выполнение операций.
Какие операции выполняются при закрытии месяца:
- начисление амортизации;
- расчёт себестоимости продукции/товаров;
- закрытие затратных счетов (20, 23, 25, 26);
- распределение косвенных расходов;
- закрытие счетов 90 и 91;
- расчёт налога на прибыль (или УСН);
- переоценка валютных средств;
- формирование резервов (если предусмотрено учётной политикой).
Шаг 3. Устранение типичных ошибок
Ошибка 1. Не закрывается счёт 26 «Общехозяйственные расходы»
- Причина: не задана база распределения или отсутствует выручка за период.
- Решение:
- проверьте настройки учётной политики («Главное» → «Учётная политика»);
- убедитесь, что выбрана база распределения (выручка, прямые затраты и т. д.);
- если выручки нет, проверьте корректность отражения реализаций.
Ошибка 2. Не рассчитывается себестоимость
- Причина: некорректные данные по выпуску продукции, отсутствие номенклатурных групп, ошибки в документах.
- Решение:
- проверьте документ «Отчёт производства за смену» — все ли данные заполнены;
- убедитесь, что указаны номенклатурная группа и количество выпущенной продукции;
- проанализируйте оборотно‑сальдовую ведомость по счёту 20.
Ошибка 3. Отрицательные остатки по материалам
- Причина: расхождения в учёте, ошибки ввода документов, нарушение хронологии.
- Решение:
- сформируйте отчёт «Оборотно‑сальдовая ведомость по счёту 10»;
- найдите позиции с отрицательными остатками;
- проверьте хронологию документов по этим позициям;
- исправьте ошибки ввода или перепроведите документы.
Ошибка 4. Несоответствие данных бухгалтерского и налогового учёта
- Причина: различия в методах учёта (например, разные способы амортизации или списания материалов).
- Решение:
- проанализируйте настройки учётной политики для БУ и НУ;
- используйте отчёт «Анализ учёта налога на прибыль» для выявления расхождений;
- при необходимости скорректируйте настройки или внесите ручные корректировки.
Ошибка 5. Остатки на счёте 25 «Общепроизводственные расходы»
- Причина: отсутствие базы распределения или некорректные настройки.
- Решение:
- перейдите в «Учётная политика» → «Затраты»;
- проверьте, задана ли база распределения для счёта 25;
- убедитесь, что на счёте 20 есть обороты — без них распределение невозможно.
Шаг 4. Проверка корректности расчёта себестоимости
После закрытия месяца выполните комплексную проверку:
- Отчёт «Калькуляция себестоимости»:
- перейдите в «Отчёты» → «Стандартные отчёты» → «Калькуляция себестоимости»;
- сравните данные с плановыми показателями;
- проанализируйте структуру затрат по статьям.
- Оборотно‑сальдовая ведомость по счетам 20, 23, 25, 26:
- убедитесь, что остатки на конец месяца соответствуют ожиданиям;
- проверьте правильность распределения затрат.
- Сверка данных БУ и НУ:
- используйте отчёт «Сравнение данных бухгалтерского и налогового учёта»;
- выявите и объясните расхождения.
- Анализ счёта 90.02 «Себестоимость продаж»:
- сопоставьте обороты с данными реализаций;
- проверьте корректность списания затрат.
Шаг 5. Финальная проверка и завершение
- Сформируйте оборотно‑сальдовую ведомость за месяц — убедитесь, что нет незакрытых счетов.
- Проверьте финансовый результат (счёт 99):
- сопоставьте с плановыми показателями;
- проанализируйте отклонения.
- Сформируйте отчёт о прибылях и убытках — убедитесь, что данные корректны.
- Зафиксируйте закрытие месяца: установите дату запрета редактирования для прошедшего периода.
- Сохраните протокол выполнения операций — он пригодится для аудита.
Полезные советы
- Используйте предварительное закрытие месяца для оперативной оценки финансового результата.
- Настройте автоматические проверки перед закрытием (например, контроль отрицательных остатков).
- Регулярно обновляйте конфигурацию 1С — новые версии содержат исправления ошибок и улучшения алгоритмов расчёта.
- Обучите сотрудников правильному вводу первичных документов — это снизит количество ошибок.
- Ведите журнал закрытия месяцев с фиксацией выполненных операций и обнаруженных проблем.
- Перед закрытием месяца запустите экспресс‑проверку учёта («Отчёты» → «Экспресс‑проверка») — она выявит типовые ошибки.
- При сложных ситуациях или доработанных конфигурациях консультируйтесь с квалифицированным специалистом по 1С.
Остались вопросы?